1. Con relación a la SAF
Se recomienda gestionar de manera inmediata modificaciones presupuestarias intra institucionales que permitan cubrir el déficit identificado, priorizando la continuidad de servicios esenciales como la provisión de combustible y el pago de servicios básicos. Asimismo, se sugiere implementar una planificación financiera más precisa y mecanismos de control del gasto que eviten recurrencias de déficit en futuras gestiones.
2. Con relación a la Unidad de Activos Fijos y Gestión de Almacenes (UAFGA)
Se recomienda instruir la realización de un revalúo técnico integral de los activos fijos muebles, considerando que no se ha efectuado desde la gestión 2007. Asimismo, se debe fortalecer el rol de la UAFGA incorporando funciones de control, seguimiento y verificación física de los activos.
Se recomienda la realización de una auditoría interna de específica para evaluar el cumplimiento de funciones de la UAFGA y determinar posibles responsabilidades por la ausencia de control efectivo de activos.
3. Sobre la inexistencia de inventario y control de activos
Se recomienda llevar a cabo un inventario físico general de activos fijos a nivel institucional, con su correspondiente conciliación contable e implementación de un sistema de control permanente.
Se sugiere que este proceso sea acompañado o posteriormente verificado mediante auditoría interna, a fin de validar la integridad y confiabilidad del inventario. Dependiendo de los resultados, podría derivarse la remisión a la autoridad sumariante en caso de evidenciarse pérdida, daño o inexistencia de bienes bajo responsabilidad de servidores públicos.
4. Sobre activos sin codificación
Se recomienda regularizar de manera inmediata la codificación de todos los activos fijos, asegurando su incorporación en registros contables y estados financieros.
No corresponde de manera inmediata una remisión a la autoridad sumariante, pero debe ser considerado dentro del alcance de una auditoría, para determinar si la omisión generó distorsiones materiales o responsabilidades administrativas.
5. Sobre activos donados por CARE y PNUD
Se recomienda realizar una revisión exhaustiva de los activos donados, verificando su existencia, documentación y situación legal, procediendo a su registro oportuno. En el caso del vehículo sin placas, iniciar acciones administrativas para su regularización.
Se recomienda incluir este aspecto en una auditoría específica de activos, y en caso de identificarse irregularidades en la incorporación o custodia de bienes, remitir antecedentes a la autoridad sumariante para el establecimiento de responsabilidades.
6. Con relación a la flota vehicular
Se recomienda evaluar técnica y económicamente el estado de la flota vehicular, definiendo estrategias de mantenimiento, rehabilitación o baja definitiva. Asimismo, implementar un sistema de control del parque automotor.
Se sugiere la realización de una auditoría operativa o de gestión sobre el uso, mantenimiento y disposición de vehículos, y en caso de detectarse negligencia o uso indebido, remitir a la autoridad sumariante.
7. Con relación a los inmuebles
Se recomienda efectuar un nuevo revalúo de los bienes inmuebles para asegurar que los estados financieros reflejen valores actualizados.
No se advierte la necesidad inmediata de remisión a la autoridad sumariante, aunque puede ser incluido en auditorías financieras o de activos para validar la razonabilidad de la información.
8. Con relación a los almacenes
Se recomienda fortalecer los mecanismos de control en los almacenes institucionales, especialmente en el almacén de decomisos, mediante auditorías periódicas, mejora de los sistemas de registro y protocolos claros de manejo de bienes.
9. Con relación a la Unidad de Servicios de Atención Ciudadana
Se recomienda implementar indicadores de desempeño y mecanismos de evaluación continua, así como sistematizar la información disponible para la toma de decisiones.
10. Sobre la estructura organizacional y comunicación interna
Se recomienda realizar una evaluación integral de la estructura organizacional del GAMLP, orientada a mejorar la coordinación, clarificar funciones y optimizar los canales de comunicación.
11. Con relación a los Servicios Generales
Se recomienda gestionar con urgencia las modificaciones presupuestarias necesarias para garantizar la continuidad del servicio de limpieza, así como revisar el alcance de los contratos para asegurar cobertura adecuada.