VI. ANÁLISIS PRESUPUESTARIO (POR GESTIÓN, DEL 2021 AL 2026)

La gestión 2021 muestra una diferencia significativa entre el presupuesto inicial y el presupuesto vigente, evidenciando una importante reformulación presupuestaria durante la gestión. Si bien el presupuesto vigente se incrementa de manera considerable, la ejecución alcanza aproximadamente el 56% respecto a este, lo que refleja limitaciones en la capacidad de ejecución del gasto en relación con los recursos disponibles. Esta brecha sugiere posibles dificultades en la planificación operativa, en la gestión de procesos de contratación o en la ejecución física de proyectos, aspectos que inciden directamente en la eficiencia del uso de los recursos públicos. No se cuenta con la información discriminada del Presupuesto por fondos propios y donaciones, por lo cual se refleja con el presupuesto TGN inicial.

La gestión 2022 refleja una ampliación significativa del presupuesto vigente respecto al inicial, lo que evidencia una fuerte dependencia de modificaciones presupuestarias durante la gestión. No obstante, el nivel de ejecución alcanza aproximadamente el 55% del presupuesto vigente, manteniéndose en niveles similares a la gestión anterior. Esta situación pone en evidencia que, pese a contar con una mayor disponibilidad de recursos, no se logró una ejecución proporcional, lo que sugiere persistencia de limitaciones en la capacidad operativa, administrativa o en la gestión de proyectos, afectando la eficiencia en el uso del presupuesto asignado. Se observa que la información presupuestaria analizada no se encuentra desagregada por fuente de financiamiento, lo que impide identificar con precisión la participación de recursos provenientes del TGN, fondos propios, donaciones u otras fuentes externas, limitando la transparencia y el análisis integral de la sostenibilidad financiera institucional. Esta situación se ve agravada por la ausencia del reporte SIGEP correspondiente al Programa de Infraestructura Resiliente (PIR), el cual administra recursos externos relevantes, generando una brecha significativa en la consolidación de la información financiera y afectando la consistencia de los niveles de ejecución presupuestaria reportados a esta comisión No se cuenta con información desagregada ni registros específicos que permitan identificar los recursos provenientes de donaciones, tanto en efectivo como en especie, dentro del presupuesto institucional, ya que los datos proporcionados en SIGEP no diferencian la fuente de financiamiento. Esta situación limita la transparencia y el control sobre el origen de los recursos, así como la evaluación de su impacto en la ejecución institucional.

la gestión 2023 evidencia un incremento significativo del presupuesto vigente respecto al inicial, manteniéndose la tendencia de reformulaciones presupuestarias observada en gestiones anteriores. No obstante, a diferencia de los años previos, se registra una ejecución elevada, alcanzando aproximadamente el 84% del presupuesto vigente, lo que refleja una mejora sustancial en la capacidad de ejecución del gasto. Se observa que la información presupuestaria analizada no se encuentra desagregada por fuente de financiamiento, lo que impide identificar con precisión la participación de recursos provenientes del TGN, fondos propios, donaciones u otras fuentes externas, limitando la transparencia y el análisis integral de la sostenibilidad financiera institucional. Esta situación se ve agravada por la ausencia del reporte SIGEP correspondiente al Programa de Infraestructura Resiliente (PIR), el cual administra recursos externos relevantes, generando una brecha significativa en la consolidación de la información financiera y afectando la consistencia de los niveles de ejecución presupuestaria reportados a esta comisión No se cuenta con información desagregada ni registros específicos que permitan identificar los recursos provenientes de donaciones, tanto en efectivo como en especie, dentro del presupuesto institucional, ya que los datos proporcionados en SIGEP no diferencian la fuente de financiamiento. Esta situación limita la transparencia y el control sobre el origen de los recursos, así como la evaluación de su impacto en la ejecución institucional.

La gestión 2024 muestra nuevamente una diferencia importante entre el presupuesto inicial y el presupuesto vigente, confirmando la tendencia de ajustes y reformulaciones durante la ejecución presupuestaria. En esta gestión, la ejecución alcanza aproximadamente el 83% del presupuesto vigente, manteniendo niveles altos similares a la gestión 2023. Este comportamiento evidencia una consolidación en la capacidad de ejecución del gasto; sin embargo, la persistencia de modificaciones significativas al presupuesto inicial sugiere que aún existen debilidades en la planificación presupuestaria de origen. Se observa que la información presupuestaria analizada no se encuentra desagregada por fuente de financiamiento, lo que impide identificar con precisión la participación de recursos provenientes del TGN, fondos propios, donaciones u otras fuentes externas, limitando la transparencia y el análisis integral de la sostenibilidad financiera institucional. Esta situación se ve agravada por la ausencia del reporte SIGEP correspondiente al Programa de Infraestructura Resiliente (PIR), el cual administra recursos externos relevantes, generando una brecha significativa en la consolidación de la información financiera y afectando la consistencia de los niveles de ejecución presupuestaria reportados a esta comisión. No se cuenta con información desagregada ni registros específicos que permitan identificar los recursos provenientes de donaciones, tanto en efectivo como en especie, dentro del presupuesto institucional, ya que los datos proporcionados en SIGEP no diferencian la fuente de financiamiento. Esta situación limita la transparencia y el control sobre el origen de los recursos, así como la evaluación de su impacto en la ejecución institucional.

Para la gestión 2025 se observa una expansión presupuestaria altamente significativa, donde el presupuesto vigente prácticamente duplica al presupuesto inicial, evidenciando una fuerte dependencia de reformulaciones durante la gestión. No obstante, esta variación se encuentra parcialmente explicada por la incorporación de recursos externos provenientes de convenios intergubernativos, entre ellos se destaca la incorporación de Bs. 28.934.000,00 financiados por el Fondo Nacional de Inversión Productiva y Social (FPS), en el marco del Programa de Apoyo a la Gestión de Riesgos ante Eventos Extremos del Clima, así como Bs. 2.355.590,00 provenientes de la Unidad de Proyectos Especiales (UPRE) para la ejecución del proyecto de estabilización en la zona Villa Armonía. Estos recursos explican en parte el incremento sustancial del presupuesto vigente y evidencian la articulación interinstitucional para el financiamiento de proyectos estratégicos. En términos de ejecución, se alcanza aproximadamente el 77% del presupuesto vigente, lo cual representa un nivel adecuado considerando el volumen de recursos administrados; sin embargo, también evidencia que una porción importante de los recursos incorporados —principalmente externos— no logró ser ejecutada dentro de la gestión. Este comportamiento sugiere que, si bien existe capacidad para gestionar y ejecutar financiamiento adicional, la incorporación de recursos externos no siempre está acompañada de una planificación operativa y administrativa suficientemente sólida para garantizar su ejecución oportuna, lo que puede generar riesgos de subejecución, reprogramaciones o incluso afectaciones en la continuidad de los convenios. Se observa que la información presupuestaria analizada no se encuentra desagregada por fuente de financiamiento, lo que impide identificar con precisión la participación de recursos provenientes del TGN, fondos propios, donaciones u otras fuentes externas, limitando la transparencia y el análisis integral de la sostenibilidad financiera institucional. Esta situación se ve agravada por la ausencia del reporte SIGEP correspondiente al Programa de Infraestructura Resiliente (PIR), el cual administra recursos externos relevantes, generando una brecha significativa en la consolidación de la información financiera y afectando la consistencia de los niveles de ejecución presupuestaria reportados a esta comisión. No se cuenta con información desagregada ni registros específicos que permitan identificar los recursos provenientes de donaciones, tanto en efectivo como en especie, dentro del presupuesto institucional, ya que los datos proporcionados en SIGEP no diferencian la fuente de financiamiento. Esta situación limita la transparencia y el control sobre el origen de los recursos, así como la evaluación de su impacto en la ejecución institucional.

6.2. PRESUPUESTO FONDOS PROPIOS: Se observa que la información presupuestaria analizada no se encuentra desagregada por fuente de financiamiento, lo que impide identificar con precisión la participación de recursos provenientes del TGN, fondos propios, donaciones u otras fuentes externas, limitando la transparencia y el análisis integral de la sostenibilidad financiera institucional. Esta situación se ve agravada por la ausencia del reporte SIGEP correspondiente al Programa de Infraestructura Resiliente (PIR), el cual administra recursos externos relevantes, generando una brecha significativa en la consolidación de la información financiera y afectando la consistencia de los niveles de ejecución presupuestaria reportados a esta comisión 6.3. PRESUPUESTO DONACIONES: No se cuenta con información desagregada ni registros específicos que permitan identificar los recursos provenientes de donaciones, tanto en efectivo como en especie, dentro del presupuesto institucional, ya que los datos proporcionados en SIGEP no diferencian la fuente de financiamiento. Esta situación limita la transparencia y el control sobre el origen de los recursos, así como la evaluación de su impacto en la ejecución institucional. * Para la gestión 2026, el nivel de ejecución del 26% es consistente con el primer trimestre; sin embargo, será determinante evaluar si esta tendencia se acelera en los siguientes meses para alcanzar niveles comparables con gestiones anteriores.