VI. ANÁLISIS PRESUPUESTARIO (POR GESTIÓN, DEL 2021 AL 2026)

DATOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS PRESUPUESTO La Unidad de Espacios Culturales e Infraestructura Cultural actualmente cuenta con cuatro (4) categorías programáticas: a) 231 0000 047 - Fortalecimiento de Bibliotecas y Telecentros Municipales. b) 231 0000 048 - Fortalecimiento Integral de Museos Municipales. c) 231 0000 049 - Fortalecimiento y Equipamiento de Espacios Escénicos Municipales. d) 231 0000 004 - Administración Integral Espacio Municipal Interactivo Recreativo y de Esparcimiento Pipiripi. La ejecución del presupuesto no se divide por cada espacio cultural, sino que las contrataciones se realizan para cubrir las necesidades del mayor número de espacios (con excepción del Espacio Interactivo Memoria y Futuro Pipiripi que cuenta con su propia categoría programática). La ejecución presupuestaria será entregada por la Sección Administrativa Financiera (SMC). NOTA IMPORTANTE: Al no contarse con los Planes Estratégicos no se puede realizar un análisis de triangulación en el sentido de conocerse si evidentemente los gastos fueron realizados en el marco de un proyecto o de una planificación, y no así en el marco de realizar inversiones improvisadas. En los anexos incluiremos un extracto de los gastos realizados por esta Dirección incluidos en el presupuesto general de la Secretaría de Culturas referido a los PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE LOS AÑOS 2021 A 2025. El presupuesto presenta una tendencia de crecimiento sostenido durante la mayor parte del periodo analizado, partiendo de un monto base en 2021 de 1,957,000 Bs y alcanzando su punto máximo en 2025 con 2,339,000 Bs. Este incremento acumulado del 19.5% en cinco años refleja una expansión en la asignación de recursos, con saltos significativos entre 2022 y 2023, donde se observa el mayor fortalecimiento presupuestario. La consistencia en estas subidas sugiere una planificación orientada a la inversión creciente o a la cobertura de costos operativos al alza dentro de las partidas municipales. Sin embargo, el comportamiento del presupuesto no es lineal, ya que se identifica una disminución estratégica para el cierre del periodo en 2026, donde el monto desciende a 2,159,000 Bs (una reducción del 7.7% respecto al año anterior). Este ajuste a la baja tras cuatro años de incrementos constantes podría interpretarse como una etapa de consolidación financiera o una política de austeridad tras el pico de inversión de 2025. A pesar de este recorte final, el presupuesto de 2026 se mantiene un 10.3% por encima del nivel inicial de 2021, lo que confirma que el saldo neto del sexenio es positivo. Al analizar los ítems, se observa que la relación entre los incrementos anuales está fuertemente ligada a categorías específicas de servicios y activos. Entre 2021 y 2025, el crecimiento promedio anual fue de aproximadamente 95,500 Bs, lo que indica una presión constante por aumentar el techo presupuestario. Las disminuciones parciales en ciertos rubros durante los años intermedios fueron compensadas por aumentos en otros, manteniendo la curva ascendente hasta llegar al ajuste preventivo o correctivo proyectado para el último año del ciclo. En conclusión, el análisis financiero muestra un ciclo de expansión presupuestaria que culmina en 2025, seguido de una retracción moderada en 2026. Esta estructura de "campana" sugiere que el 2025 fue el año de mayor ejecución o prioridad de proyectos, mientras que el 2026 busca estabilizar las cuentas municipales a niveles más sostenibles.