Se identifican las áreas con mayor potencial de generación de recursos:
1. Especialidades con Ingresos "Fuertes" (Alto valor unitario): • Quirófano: Las cirugías mayores (Bs. 4.500), RTU (Bs. 4.000) y laparoscopias (Bs. 4.000) son los servicios con mayor arancel unitario. • Ginecología y Obstetricia: La cesárea (Bs. 3.450) y la inducción de parto (Bs. 2.760 - Bs. 2.920) representan ingresos significativos por evento. • Terapia Intensiva: El derecho a internación diaria en UTI tiene un costo de Bs. 1.200, lo que genera un flujo constante si se mantiene la ocupación.
2. Especialidades para Incrementar Ingresos (Volumen y Demanda):
Imagenología (Rayos x Ecografía): Los aranceles oscilan entre Bs. 450. Existe un gran margen para incrementar ingresos si se optimiza el uso de turnos y se reduce el tiempo de espera para estos servicios, que tienen alta demanda externa.
Laboratorio Clínico: Aunque los precios individuales son bajos (Bs. 40 - Bs. 150), el alto volumen de pruebas procesadas (más de 1.5 millones en 5 años) lo convierte en el motor financiero del hospital. • Hemodiálisis: Con sesiones de Bs. 400 a Bs. 1.300, es un servicio estable. El incremento de ingresos aquí depende de la regularización de la cobranza al Ministerio de Salud y convenios.
Riesgos identificados en el Área de Activos Fijos (Bienes)
En cumplimiento al requerimiento de información efectuado para el Área de Activos Fijos del Hospital Municipal La Merced, y en atención a lo establecido en el formulario de evaluación, se realizó la revisión y análisis de la documentación proporcionada, informes de inventario físico, registros de asignación patrimonial y antecedentes de control de bienes, a fin de identificar los bienes existentes, su ubicación, su estado de conservación y los riesgos que representan para la continuidad de la atención hospitalaria.
Como resultado de dicha revisión, se identifican bienes que presentan riesgos asociados al desgaste por uso intensivo, deterioro físico, falta de identificación visible, inconsistencias entre ubicación física y registro patrimonial, obsolescencia funcional, inoperatividad temporal o definitiva, así como debilidades de control y custodia. En ese marco; a continuación, se expone lo mencionado:
Bienes expuestos por entorno o infraestructura
• Bienes ubicados en sectores con humedad, filtración o techo parchado
Tipo de riesgo: deterioro por humedad, filtración y afectación ambiental.
Se verificó que el techo presenta múltiples parches, que hubo ingreso de agua en el piso 4 y que existen sectores con humedad y deterioro, situación que pone en riesgo mobiliario, equipos y otros activos instalados en esos ambientes.
• Bienes ubicados en la rampa y áreas de circulación
Tipo de riesgo: daño físico por infraestructura deteriorada y tránsito intensivo.
El piso engomado de la rampa presenta desprendimientos y reparaciones parciales, además de daños en zócalos por el traslado de materiales y camillas, lo que compromete la conservación de los bienes móviles que circulan por ese sector.
• Bienes del área de la lavandería
• Tipo de riesgo: deterioro por agua y deficiencias de infraestructura.
Se reportó que la lavandería presenta problemas en el entubado, salida de agua y deterioro de piso por humedad, lo que genera un entorno de riesgo para los bienes instalados o utilizados en esa área.
• Bienes del área de la cocina
Tipo de riesgo: deterioro por humedad y vapor.
El informe de supervisión señala que el vapor está deteriorando el cielo falso del área de cocina, lo que supone exposición de los bienes del ambiente a condiciones de conservación desfavorables.
• Bienes del área de la morgue
Tipo de riesgo: riesgo de conservación y funcionalidad por condiciones inadecuadas del ambiente.
La morgue fue descrita como un ambiente descuidado, con falta de limpieza y orden, e incluso con apariencia de depósito, lo que afecta la adecuada preservación y funcionalidad de los bienes existentes en ese sector.
Riesgo transversal de todos los bienes
• Activos asignados a personal eventual
Tipo de riesgo: riesgo de custodia, trazabilidad y control patrimonial.
Los documentos establecidos que el registro de asignaciones de activos se realiza de forma paulatina entre enero y abril, generando una ventana de riesgo en la que bienes entregados básicamente pueden no estar aún formalizados en el sistema, especialmente cuando están a carga de personal eventual.
• Equipos y bienes hospitalarios de uso permanente
Tipo de riesgo: Desgaste acelerado por el uso continuo.
La documentación señala expresamente que uno de los principales riesgos del equipamiento hospitalario es el desgaste derivado del uso continuo, el cual reduce la vida útil y exige mantenimiento y cuidado adecuados por parte del usuario personal.
Asimismo, se identificó el riesgo de debilidad en el control patrimonial, debido a que el registro de activos fijos no se actualiza de manera integral y oportuna, lo que limita la trazabilidad de los bienes y dificulta determinar al responsable, su ubicación y su estado real.
Asimismo, existe riesgo de pérdida, extravío, uso no autorizado y observaciones de control, especialmente por la demora en el registro de las asignaciones y la alta rotación de personal eventual, factores que debilitan la custodia institucional.
El inventario físico por muestreo evidencia riesgo de inconsistencias entre registro y verificación física, al identificarse bienes no encontrados, activos sin código visible y diferencias entre la ubicación registrada y la ubicación real.
También se identificó el riesgo de obsolescencia y de afectación operativa, debido a la existencia de bienes en mal estado, en reparación, mantenimiento o con observación para baja que continúan registrados o en uso.
A continuación, se presenta un cuadro detallado con la identificación de los bienes y el tipo de riesgo, elaborado con la información extraída del inventario físico por muestreo
Se evidencia que la información disponible del sistema de activos fijos es parcial y de acceso restringido, por lo que no permite contar con una visión integral, uniforme y actualizada del estado, ubicación y responsable de la totalidad de los bienes institucionales del Hospital Municipal La Merced; asimismo, con el inventario físico por muestreo realizado a algunas Áreas, se puedo confirmar que existen diferencias entre la información registrada y la realidad respecto al control de los bienes patrimoniales de la institución; por lo tanto, con la información obtenida se pueden emitir las siguientes observaciones:
Infraestructura
• Mantenimiento no integral: La infraestructura del hospital recibió intervenciones en determinados sectores; sin embargo, el mantenimiento efectuado no fue integral y persisten áreas con atención insuficiente o pendiente.
• Deterioro en rampa de acceso: Se verificaron desprendimientos en el revestimiento engomado del piso, reparaciones parciales y ausencia de reemplazo total desde la refacción realizada en la gestión 2021; asimismo, las paredes del sector no recibieron mantenimiento.
• Áreas con refacción pendiente: El sector de Psicología no fue intervenido, el área de vestidores requiere mantenimiento de paredes y existen ambientes con necesidades de mejora aún no atendidas.
• Filtraciones y obras en cuarto piso: En el cuarto piso no se ejecutaron trabajos oportunos de mantenimiento por problemas de filtración de agua, encontrándose en proceso la refacción y ampliación del área de lavandería.
• Techo y terraza con deterioro visible: La terraza requiere refacción y el techo presenta múltiples parches, lo que evidencia necesidad de intervención correctiva y preventiva.
• Elementos exteriores sin protección adecuada: Los adaptadores de la letra gigante del letrero del Hospital Municipal La Merced, no cuentan con protección suficiente frente a exposición solar y pluvial, lo que acelera su deterioro.
• Condiciones inadecuadas en morgue: El sector de la morgue presenta condiciones que afectan su imagen y funcionalidad, asemejándose más a un depósito que a un ambiente institucionalmente adecuado.
• Limitación de espacio: El hospital opera en ambientes reducidos, situación que genera limitaciones funcionales y condiciones de hacinamiento en varias áreas.
Bienes no ubicados
• Activos no encontrados en la ubicación registrada: Se verificó que algunos bienes figuran asignados a áreas específicas en los Reportes de Activos Fijos, pero no fueron encontrados en las mencionadas ubicaciones.
• El activo con código CPU 10701-0008274: No fue encontrado en el Área de Emergencias; se indicó verbalmente que estaría con la Responsable de Sistemas, pero esa referencia no pudo ser verificada.
• Teclado multimedia código 10722-0006387: No fue encontrado en el Área de Emergencias y no se proporcionó información adicional sobre su ubicación.
• Estante mecano código 10026-0007545: Figuraba en Emergencias – Depósito, pero no fue encontrado durante la constatación física.
• Mesa Mayo código 11003-0000005: Fue reportada en Emergencias, cubículo 2 – Sala de Choque, pero no fue encontrada en dicha ubicación.
Bienes sin código visible
• Deficiencia de identificación física: Se constató la existencia de bienes ubicados en áreas específicas, pero sin código visible de registro, lo que dificulta su conciliación con el reporte patrimonial.
• Biombo metálico código 10090-0000122: Se encuentra en Emergencias, cubículo 4 – Ginecología, pero sin código visible.
• Oxímetro de pulso código 10250-0000374: Se encuentra en Emergencias, cubículo 6 – Pediatría, pero sin código visible.
• Silla fija código 10059-0054482: Figura en Laboratorio – Medicina Transfusional, pero no presenta código de identificación visible.
• Sillón semiejecutivo, código 10060-0003132: Se encuentra en Laboratorio – Medicina Transfusional, pero carece de código visible.
Bienes con ubicación distinta
• Diferencias entre ubicación registrada y ubicación física: Se identificaron bienes cuya ubicación patrimonial no coincide con la verificación física realizada en inventario.
• Sillas individuales códigos 10059-0023687 y 10059-0023719: Ambas figuran registradas en Psicología, pero fueron encontradas en el Área de Emergencias.
• Movimientos internos no regularizados: Las diferencias de ubicación detectadas evidencian traslados internos de bienes que no fueron actualizados oportunamente en la documentación patrimonial.
Bienes no operativos
• Activos con existencia física, pero sin disponibilidad operativa inmediata: Se verificó que algunos bienes existen básicamente, aunque se encuentran en mantenimiento, reparación o proceso de baja.
• Autoclave código 10157-0000011: Fue reportado en regular estado para posterior baja y actualmente en proceso de retiro.
• Centrífuga, código 10179-0000054: Se encontró en mantenimiento aproximadamente por una semana al momento del inventario.
• Microscopio binocular, código 10238-0000051: Fue reportado como bien en reparación.
• Reloj digital código 10263-0000011: Se encuentra en mal estado para baja, pero continúa registrado en el Reporte de Activos Fijos.
• Código de teclado 10722-0013659: Presenta falla funcional en el espaciador y no ha sido reemplazado.
• Radio de comunicaciones código 10530-0000137: No funciona, no se encuentra en uso y ya cumplió su vida útil.
Bienes cerca a la baja
• Permanencia administrativa de bienes con utilidad reducida: Se identificaron activos que continúan registrados pese a encontrarse en condición próxima a retiro o baja.
• Monitor código 10714-0013254: Figura con observación de “regular estado para posterior baja” en el reporte patrimonial.
• Separador quirúrgico código 10268-0000002: También figura con observación de “regular estado para posterior baja”, manteniéndose dentro del registro patrimonial.
Control patrimonial
• Discrepancias entre reportes e inventario: La comparación entre información documental y verificación física evidencia debilidades en existencia, ubicación, identificación visible y operatividad de diversos bienes.
• Registro tardío de asignaciones: La documentación revisada señala que el registro de asignaciones en el sistema se realiza de manera paulatina entre enero y abril, generando una ventana de riesgo para el control patrimonial.
• Riesgo por personal eventual: La alta participación de personal eventual en la tenencia de bienes, sumada a la demora en el registro, incrementa el riesgo de pérdida, extravío, falta de trazabilidad y dificultad en la determinación de responsabilidades.
• Debilidad estructural del sistema de control: Las diferencias detectadas no constituyen hechos aislados, sino manifestaciones de debilidades en la actualización de ubicación, identificación física, control de operatividad y depuración del sistema de activos fijos.