AUDITORIA INTERNA:
La Paz, 10 de abril de 2026
Señora
Lic. Milca Aliaga
JEFA DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE LA PAZ
Presente.
Ref.; SOLICITUD DE INFORMACION Y DOCUMENTACION PARA TRANSICION
De nuestra consideración:
En cumplimiento de la Ley Municipal Autonómica N° 587 “De Transición Ordenada, Responsable y Transparente de la Gestión Municipal del Gobierno Autónomo Municipal de La Paz”, Decreto Municipal N°0008/2026 y disposiciones conexas, agradeceremos a usted proporcionarnos la siguiente información y documentación de respaldo correspondiente de la Unidad de Auditoría Interna del GAMLP:
1) Información actualizada y con documentación de respaldo sobre:
- Estructura Organizacional y de puestos de la Unidad de Auditoría Interna del GAMLP, de 2020 a 2026
- Registro de la Jefa o Jefe de la UAI del GAMLP (formulario F-3800) y su actualización al 31 de diciembre desde la gestión 2020 a 2025
- Registro del Retiro de la Jefa o Jefe de la UAI del GAMLP (Formulario F-3802)
- Registro de la Estructura de la UAI del GAMLP (Formulario F.3801) y su actualización al 31 de diciembre desde la gestión 2020 a 2025
- La modalidad de reclutamiento, selección de contratación del la Jefa o Jefe de la UAI del GAMLP y del personal desde la gestión 2020 a 2026.
- Las causas que motivaron el retiro de sus funciones de la Jefa o Jefe de la UAI del GAMLP (si se hubiera producido desde la gestión 2020 a 2026)
2) Programas Operativos Anuales-POAs de la UAI de GAMLP aprobados y reformulados de las gestiones 2020 a 2026
3) Informes semestrales y anuales de seguimiento y ejecución de los POAs 2020 a 2025 de la UAI de GAMLP
4) Informes emitidos por El Comité de Control Interno del GAMLP
5) Informe Final de los Jefes de la Unidad de Auditoria Interna que prestaron servicios del 2020 al 2025.
6) Pronunciamiento y evaluación de la CGE respecto a:
• Los POAs gestiones 2020 a 2026
• Informes de Confiabilidad de los Registros y EE.FF. y Consolidados con sus Entes Controlados, seguimiento a la ejecución de los POAs de las gestiones 2020 a 2025
• Informes de Auditoria Operativa de Recursos IDH
7) Inventario de informes de auditoría emitidos durante las gestiones 2020 a marzo de 2026, detallando el estado en que se encuentran y clasificados de la siguiente manera:
Informes de Confiabilidad de registros y EEFF e informes de Confiabilidad de Registros y EEFF Consolidados con sus Entes Controlados del GAMLP
Informes de auditoría operativas
Informes de tecnologías de información (TIC)
Informes de Auditorías Ambientales
Informes de Auditorías de Proyectos de inversión
Informes de Relevamiento de información
Informes de Auditoría de Cumplimiento
Informes con Indicios de responsabilidad por la función pública, especificando el tipo de responsabilidad
Informes de seguimiento a recomendaciones de control interno detallando cantidad de recomendaciones cumplidas, no cumplidas y no aplicables y cantidad de recomendaciones pendientes de seguimiento a la fecha
8) Legajo Corriente (Inventario de papeles de trabajo de los informes de auditoría emitidos durante las gestiones 2020 a marzo 2026, especificando cantidad de legajos por cada informe).
9) Legajo permanente de la Unidad de Auditoría Interna del GAMLP
10) Archivo Completo e inventario de informes de evaluación y pronunciamiento de la CGE, clasificados por gestión y tipo de auditoria
11) Detalle de todos los informes devueltos por la CGE, especificando el estado en que se encuentran.
12) Detalle de actividades de auditoria iniciados en la presente gestión especificando el grado de avance y responsables asignados.
13) Evaluaciones del Sistema de Control del GAMLP ( Matriz de Riesgos y Controles Institucional vigente desde la gestión 2020 a 2026.
Considerando el Articulo 6 (Informes y Documentación) parágrafo I de la Ley N°587 que señala “……con los siguientes documentos como mínimo (no limitativo) de los (5) años de gestión………”, el requerimiento de la información y documentación anteriormente señalada podrá ser ampliado como resultado de nuestra evaluación y verificación.
Con este motivo, saludamos a usted atentamente.
COMISION DE TRANSPARENCIA, AUDITORIA Y CONTROL INTERNO
De acuerdo a cite :OF.AI-310/2026 de 6 de abril de 2026, la jefatura de la Unidad de Auditoria Interna del GAMLP informa que esta dejando un total de ciento diez y nueve informes de auditorias NO EJECUTADAS, por ende NO EMITIDAS, entre casos no atendidos y otras suspendidas (este ultimo, no expone los motivos) desde la gestión 2021 a la fecha.
PREGUNTAS PARA LA UAI DE GAMLP
1) ¿La UAI del GAMLP cuenta con un Legajo Permanente con formato establecido por la CGE?
2) ¿El citado Legajo Permanente se encuentra actualizado?
3) ¿Quien es el servidor público responsable del resguardo y actualización del Legajo Permanente?
4) ¿La UAI del GAMLP cuenta con un archivo independiente?
5) ¿Todos los documentos generados por la UAI están resguardados en oficinas de la UAI? Caso contrario especificar dónde se encuentran resguardados y cuál es el procedimiento de entrega de estos documentos?
6) ¿Durante las gestiones 2021 a marzo de 2026 existen informes devueltos por parte de la CGE?
7) ¿Los informes devueltos fueron reformulados o corregidos inmediatamente?
8) ¿Se dio inicio a la planificación General de la Auditoría de Confiabilidad de Registros correspondiente a la gestión 2026?
9) ¿Existen informes en proceso de evaluación por parte de la CGE pendientes de emisión a la fecha?
10) ¿Existen informes de auditoría remitidos al área legal para emisión de informe legal? Detallar los informes con fecha de remision a la citada area.
14) Detallar las instancias desconcentradas que evalúa la UAI del GAMLP
15) Detallar las dependencias descentralizadas del GAMLP que cuentan con Auditoría Interna y si el POA de éstas es coordinada con la UAI de GAMLP
PREGUNTAS CLAVE PARA LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
A. Organización y funcionamiento
1. ¿La UAI cuenta con un Legajo Permanente actualizado conforme normativa?
2. ¿Quién es el responsable de su custodia y actualización?
3. ¿La UAI cuenta con archivo independiente y seguro?
B. Gestión y cumplimiento
4. ¿Qué porcentaje de recomendaciones de auditoría ha sido cumplido, no cumplido y pendiente?
5. ¿Qué unidades presentan mayor nivel de incumplimiento o reincidencia?
C. Riesgos institucionales
6. ¿Cuáles son las áreas de mayor riesgo identificadas en el GAMLP?
7. ¿Existen hallazgos críticos no subsanados a la fecha?
8. ¿Qué auditorías pendientes podrían derivar en responsabilidad por la función pública?
D. Procesos y observaciones
9. ¿Existen informes devueltos por la Contraloría? ¿Fueron corregidos oportunamente?
10. ¿Se han identificado retrasos injustificados en la emisión de informes?
11. ¿Existen auditorías paralizadas o no ejecutadas pese a estar programadas?
E. Independencia
12. ¿La UAI ha enfrentado limitaciones o presiones en el ejercicio de sus funciones?
F. Coordinación institucional
13. ¿Qué instancias desconcentradas y descentralizadas son evaluadas por la UAI?
14. ¿Las auditorías internas de entidades descentralizadas coordinan sus POA con la UAI central?
G. Gestión saliente
15. ¿Qué riesgos relevantes deja la gestión saliente a la nueva administración?
16. ¿Qué áreas requieren auditoría inmediata en la nueva gestión?
EN FECHA 21 DE ABRIL DE 2026 SE REITERO LA SOLICITUD DE INFORMACION Y DOCUMENTACION PARA TRANSICION, BAJO EL MISMO TENOR.
SE ADJUNTA EL PDF DEL INFORME EN FISICO QUE SE REVISO EL JUEVES 23 DE ABRIL DONDE ESTA EL DETALLE DE LAS AUDITORIAS PROGRAMADAS PERO NO SE PUDO HACER UNA COMPARACION CON LOS POAS YA QUE NO SE ADJUNTO A ESTE INFORME.
AUTORIDAD SUMARIANTE:
Ante la exposición de informe y reporte de casos de procesos administrativos sumariales, que fueron muy genéricos y escuetos, se ha solicitado varias veces complementación de informe, los mismos a la fecha no han sido respondidos, pero de lo que se rescata es que se CONCLUYE QUE CASI NO FUNCIONÓ ESTA UNIDAD DE AUTORIDAD SUMARIANTE, con una deficiencia inconmensurable, que se puede corregir con las medidas adecuadas.
COMISION DE TRANSPARENCIA Y LUCHA CONTRA LA CORRUPCION
No se proporcionó los informes de Rendición Publica de Cuentas de cada gestión desde el 2021 al 2025 en las cuales participó la Unidad de Transparencia siendo que entre sus funciones tiene el de coordinar los procesos de rendición publica de cuentas con la participación y control ciudadano en el Gobierno Autónomo Municipal de La Paz y proponer políticas institucionales relacionadas, generando corresponsabilidad y acceso transparente a la información municipal, en ese contexto la UTLCC presentó a través de su informe final. información que debe ser requerida.
Se aclara que los archivos adjuntos (UTLCC- RPC inicial y final Y UTLCC- RPC FINAL 2025) en las opciones anteriores, es información obtenida en el enlace https://observatorio.gob.bo/#/