Se necesita fortalecer el control y la administración de valores mediante la implementación de un sistema integral de gestión patrimonial que articule los componentes físicos, administrativos y técnicos. En este marco, resulta necesario realizar la conciliación formal entre el inventario físico y el sistema SISPAM, regularizar los activos no registrados y establecer mecanismos de codificación y trazabilidad. Asimismo, se debe fortalecer la gestión de almacenes mediante controles de inventario estructurados, implementar un plan integral de mantenimiento con indicadores técnicos y hojas de vida de equipos, y consolidar el control documental a través de registros y respaldos formales. Finalmente, se requiere institucionalizar mecanismos de control interno, supervisión periódica y procedimientos administrativos, a fin de garantizar la transparencia, eficiencia y sostenibilidad en la administración de los recursos y activos institucionales.
En función de los hallazgos identificados, se concluye que la gestión de recursos y activos presenta debilidades estructurales en los sistemas de control interno, gestión documental y planificación técnica, evidenciadas en inconsistencias entre inventarios y registros, falta de documentación de respaldo, limitada trazabilidad de bienes, ausencia de mantenimiento planificado y deficiencias en la valoración patrimonial. Estas condiciones generan riesgos patrimoniales, administrativos, operativos, financieros, de almacenes y de cumplimiento, que, en su conjunto, configuran un nivel de riesgo institucional moderado con tendencia a alto, afectando la confiabilidad de la información, la eficiencia operativa y la adecuada administración de los recursos públicos.
Para el análisis de la información disponible, se recibieron tres informes correspondientes a las unidades de almacenes, activos fijos y mantenimiento de la Unidad de Faena. No obstante, tras su revisión, se evidenció que la información proporcionada resultaba insuficiente para una evaluación integral, por lo que se solicitó la realización de una reunión de verificación de activos fijos, así como la remisión de documentación complementaria, solicitudes que fueron formalmente dirigidas al Secretario Ejecutivo, José Carlos Campero Núñez del Prado. Ante la ausencia de respuesta a dichas solicitudes, la comisión procedió a elaborar una planilla de activos fijos sobre la base de los informes recibidos y, aprovechando la visita técnica realizada en pleno funcionamiento del Centro Municipal de Faeno, efectuó la verificación física de los activos, con el propósito de contrastar la información disponible y complementar el análisis realizado.